Какие штрафы грозят за незаконную предпринимательскую деятельность?

Если владелец бизнеса решил работать нелегально, чтобы немного «сэкономить» на налогах, это может закончиться весьма печально. У государства есть множество механизмов, чтобы вычислить того, кто решил поиграть с ним в «кошки-мышки»: контрольные закупки, рейды, мониторинг соцсетей. И в итоге — вместо того, чтобы радоваться прибыли, незадачливый бизнесмен платит штраф за незаконное предпринимательство, налоги за три предыдущих года и может даже получить реальный тюремный срок.

Что грозит предпринимателю за подпольную коммерческую деятельность и как избежать неприятностей, расскажем в этой статье. 

Как наказывают за нелегальный бизнес?

Но прежде, чем говорить о том, какое наказание ждет «теневого» бизнесмена, для начала неплохо определить, что такое незаконная предпринимательская деятельность. Она ведется одним или несколькими лицами с целью извлечения дохода от продажи товаров, предоставления услуг, пользования движимым или недвижимым имуществом.

Уголовная ответственность наступает при нанесении особенно крупного материального урона (более 3,5 млн рублей) физическим лицам, компаниям или государству. Предусмотрены следующие виды наказания за незаконную предпринимательскую деятельность для физических лиц:

• штрафные санкции в размере до 300 тысяч рублей;

• привлечение к труду до 480 часов;

• лишение свободы на срок до 6 месяцев. 

Если же бизнес вне правового поля вел не один человек, а несколько, то наказание будет жестче: 

• взыскание до полутора миллионов рублей;

• заключение под стражу на срок до 5 лет;

• принудительные исправительные работы до 5 лет. 

Административную ответственность за незаконную предпринимательскую деятельность применяют к тем, кто ведет бизнес без предусмотренных законом обязательных разрешительных документов, но никому не причинив крупного материального вреда. В этом случае статьей 141 КоАП РФ предусматривается наложение штрафа: 

• для частных предпринимателей — от 500 до 2500 рублей;

• для ответственных лиц, представляющих организации — от 3 000 до 4 000. рублей;

• для компаний — от 40 000 до 100 000 рублей. 

Налоговые санкции применяются, если бизнесмен уклоняется от уплаты положенных налогов. Ему грозит: 

• штраф в размере от 20% до 40% от суммы налога;

• пеня за просроченный платеж;

• взыскание недоимки, то есть невыплаченных налогов и пени за просрочку. 

Даже разовая коммерческая сделка без регистрации может быть признана нелегальным предпринимательством, если в течение года зафиксировано 2-3 таких эпизода.

Как в 2025 году изменился состав незаконного предпринимательства?

В 2025 году в России начали действовать новые критерии, по которым ведение бизнес-деятельности без регистрации считается незаконным.

Изменения в уголовных мерах пресечения:

• крупным ущербом, достаточным для наступления уголовной ответственности, теперь считается сумма 3 500 000 рублей вместо 2 250 000; 

• отменено преследование за получение крупного дохода, как было до 2025 года; 

• уголовное преследование возможно только при доказанном ущербе стране, отдельным лицам или организациям;

• увеличен максимальный штраф за незаконную предпринимательскую деятельность для группы лиц с 500 000 рублей до 1 500 000 рублей. 

Изменения в административных мерах пресечения: 

• увеличены штрафы за непредоставление документов, подтверждающих ведение ИП или наличие юридического лица до 2.5 тыс. рублей (вместо 2 тыс. рублей) для частников и до 100 тыс. рублей (вместо 80 тыс. рублей) для юрлиц;

• если подпольный бизнес осуществлялся без лицензии, товары и оборудование для его ведения могут быть конфискованы. 

Чтобы снизить налоговую нагрузку, некоторые предприниматели используют дробление бизнеса — его разделение между несколькими формально самостоятельными юрлицами (организациями или ИП). При этом контролируют вновь образованные организации все те же люди. 

Для таких предпринимателей введена амнистия по налогам за 2022–2024 годы с условием, что бизнес в 2025–2026 гг. откажется от такой практики . Налоговые органы начали автоматизированный мониторинг связей между ИП и юрлицами через базы ЗАГС, соцсети и банковские транзакции.

На рассмотрении находится законопроект о наказании за регистрацию ИП на подставных лиц. За это присудят штраф до 500 000 рублей или заключение под стражу на срок до 3 лет.

Виды наказаний за незаконное предпринимательство

Административные меры воздействия

Административная ответственность за незаконное предпринимательство наступает, если:

• человек не зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя, самозанятого или юрлица;

• компания работает без лицензии, например, в медицинской сфере или при грузоперевозках;

• нарушаются требования лицензии, например, не соблюдаются санитарные нормы при торговле шавермой.

На конкретных примерах покажем, какие меры пресечения последуют за различные виды нарушений:

• Женщина создала группу во ВК и продает там вязаные изделия собственного изготовления. При этом у нее не оформлена самозанятость и не зарегистрировано ИП. Что грозит за незаконную предпринимательскую деятельность физическому лицу? Штраф в размере 2-2,5 тыс. рублей. 

• Частный мастер открыл салон, где делает тату и пирсинг, но при этом не оформил медицинскую лицензию. Если он работает один, даже при условии зарегистрированного ИП или юрлица ему грозит штраф 2-2,5 тыс. рублей и изъятие инструментов, промышленного оборудования и материалов для работы. Если же предприниматель открыл тату- или пирсинг-салон и нанял мастеров, то штраф составит 100 — 150 тыс. рублей с изъятием инструментов и материалов. 

• Фитнес-клуб решил продавать своим клиентам БАДы и спортивное питание, но не создал надлежащие условия для их хранения. Это нарушение лицензионных условий, за которое клубу грозит штраф в размере 30-40 тыс. рублей, а его руководителю — 3-4 тыс. рублей. 

• Владелец квартиры решил переоборудовать ее под хостел, но не узаконил перепланировку помещения. В этом случае деятельность хостела может быть приостановлена на срок до 90 суток. 

Уголовное преследование

Уголовная ответственность наступает, когда незарегистрированная предпринимательская деятельность причиняет материальный вред частному лицу, организации или государству в размере 3,5 млн рублей или более. При этом она ведется без оформления ИП, статуса юрлица или без предусмотренного законом обязательного лицензирования.

Ущербом считается: 

• непосредственно финансовые потери, например, деньги, переведенные мошенникам за неоказанные услуги;

• упущенная выгода, например, если незаконная деятельность помешала легальному бизнесу получить прибыль;

• расходы на устранение последствий, например, устранение недоделок после некачественного ремонта квартиры силами частной бригады.

Приведем конкретные примеры: 

• Мастер решил заняться частным ремонтом автомобилей, при этом лицензии на такую деятельность у него не было. В результате некачественного ремонта машина одного из клиентов попала в ДТП, ущерб оценили в 4 миллиона рублей. В этом случае мастеру грозит штраф — до 300 тыс. рублей или в размере его дохода за два года, обязательный принудительный труд до 480 часов или арест сроком до 6 месяцев.

• Предприимчивый человек решил выдавать займы гражданам, предоставившим в залог свою недвижимость. Организовал офис, нанял работников. ИП или ООО оформлено не было. Общий ущерб от такого предпринимательства составил 8 миллионов рублей. Суд назначил наказание — 400 часов исправительных работ. Это преступление совершалось группой людей.

  За подобное правонарушение назначается штраф в размере от 100 000 до 500 000 рублей, который также может быть эквивалентен сумме доходов за период от одного года до трех лет. Виновным также могут назначить наказание в виде принудительных работ на срок до пяти лет или лишить свободы на тот же срок с наложением штрафа в размере до ста тысяч рублей.

Также уголовная ответственность наступает:

• при создании организации через подставных лиц — штраф до полумиллиона рублей, срок лишения свободы до 5 лет;

• при неуплате налогов, если деятельность ведется незаконно. Максимальное наказание в таком случае — лишение свободы на срок до 6 лет.

Налоговые санкции

В некоторых ситуациях ответственность за неуплату налогов может оказаться серьезнее, чем административные или уголовные штрафы. Вот какие меры может применять ФНС за незаконную предпринимательскую деятельность:

• доначисление налогов за текущий год и предыдущие 3 года — сведения о доходах гражданина или организации ФНС получает, анализируя данные из банков, информацию из соцсетей, результаты контрольных закупок, а также после оценки приобретенного дорогостоящего имущества при отсутствии легальных заработков;

• штрафы за неуплату налогов;

• пени за просрочку налоговых выплат.

Проиллюстрируем на конкретных примерах, как и к кому применяют эти санкции:

• Предприниматель открыл бизнес по продаже мебели. 2 года он продавал мебель через соцсети и получил доход в размере 8 млн рублей. Налоги при этом он не платил, хотя такая деятельность попадает под объект налогообложения. ФНС доначислила ему с этого полученного дохода НДФЛ (13%) — 1 040 тысяч и НДС (20%) — 1 600 тысяч. Помимо этого гражданин обязан был заплатить пеню и штраф за торговлю без ИП.

• Человек должен был заплатить налог в сумме 500 тыс. рублей, но просрочил платеж на 3 месяца (90 дней). Теперь, помимо налога, он должен будет заплатить пени, которые начисляются за каждый день задержки по формуле: пени = сумма долга × 1/300 ключевой ставки ЦБ (в 2025 году — 21%). Таким образом, должнику придется выплатить 500 000 х (21%/300) х 90 = 31 250 рублей.

Штрафы за неуплату налогов варьируются в зависимости от характера нарушений, допущенных предпринимателем: 

• за пренебрежение регистрацией в налоговой службе штраф составляет 10% от суммы полученных доходов, но не менее 40 тысяч;

• за подачу декларации о доходах позже установленного срока — 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки;

• при доначислении из-за обнаружения недоимки — 20% от неуплаченной суммы, если нарушение совершено без умысла и 40%, если умысел доказан. 

К недобросовестному налогоплательщику могут применяться и другие санкции: 

• блокировка банковских счетов при выявлении подозрительных операций;

• запрет на выезд за рубеж;

• конфискация имущества (в рамках уголовного дела).

Если вести бизнес без регистрации, оформить налоговый вычет не получится. 

Чтобы уменьшить штрафные санкции, можно предпринять следующие шаги: 

• Добровольно уплатить доначисления до того, как вынесено решение об их взыскании — это позволит уменьшить штраф в 2 раза. 

• Успеть оформить статус самозанятого до его проверки — в этом случае получится легализовать часть доходов (но не более 2,4 млн рублей в год). 

Кто и как вычисляет нелегальных предпринимателей?

Но если предприниматель не регистрирует бизнес, как можно вычислить его и привлечь к ответственности? Все три ведомства, заинтересованные в этом — налоговая, полиция и прокуратура — действуют для этого сообща, каждый орган — в рамках своих полномочий.

Налоговая проводит проверки на основе анализа деклараций, данных из соцсетей и маркетплейсов, банковских выписок. Чтобы выявить регулярные поступления на карту от физических лиц, применяются системы с искусственным интеллектом. Налоговая также может подать запрос в Росреестр и ГИБДД, чтобы выяснить, откуда у гражданина деньги на крупную покупку (автомобиль, квартиру, дом). 

Полиция проводит рейды и контрольные закупки. Факты незаконного предпринимательства выясняются в ходе расследования уголовных дел о мошенничестве или отмывании средств. Полицейские также собирают вещественные доказательства незаконной деятельности (бумажные и электронные документы, товары). 

Прокуратура координирует действия этих органов, становится инициатором судебных исков о запрете предпринимательской деятельности или конфискации имущества, а также проверяет законность решений ФНС и полиции. 

Схема взаимодействия этих трех ведомств выглядит так: 

Более эффективно выявлять факты незаконного предпринимательства всем трем ведомствам помогают новые инструменты:

• Налоговая, полиция и прокуратура имеют доступ к единой базе транзакций, что позволяет легко получать данные о переводах свыше 100 тыс. рублей между физическими лицами. 

• Автоматические системы оповещения на базе ИИ фиксируют подозрительную активность на счетах, например, более 50 переводов в месяц на один счет от разных физических лиц, и уведомляют о ней Федеральную налоговую службу.

• На сайтах региональных прокуратур можно найти публичные реестры лиц, которые уже привлекались к ответственности за незаконную предпринимательскую деятельность. 

Спорные ситуации с нелегальным бизнесом

Конечно, при выявлении незаконной предпринимательской деятельности не исключены ошибки и спорные случаи, когда человек может оспорить претензии к нему со стороны налоговой службы или полиции и избежать штрафов и других мер ответственности.

Вот некоторые типичные спорные ситуации, которые могут возникнуть:

• Разовая сделка. Человек продал собственную квартиру, дом, автомобиль. Такая сделка не является предпринимательской деятельностью. Так, в Самаре суд отменил штраф в 50 тыс. руб. по ст. 14.1 КоАП РФ, наложенный на гражданина, продавшего три автомобиля за год. Суд установил, что сделки носили личный характер (продажа личного имущества), а не коммерческий. Решение поддержал Арбитражный суд Поволжского округа (дело № А55-28934/2022).

• Нет цели получения прибыли. Если человек оказывает услуги периодически, не получая от этого регулярный доход, его деятельность также не может быть признана предпринимательской. Например, краснодарский фрилансер оказывал дизайнерские услуги без регистрации ИП и оспорил штраф. Он предоставил договоры, где указана оплата «в благодарность», а также доказал, что доход за год составил менее 40 тыс. руб. Суд прекратил производство по ч. 1 ст. 14.1 КоАП РФ.

• Технические ошибки. Если человек подал документы на регистрацию ИП, но при этом возникла ошибка при оформлении документов, в ФНС такого индивидуального предпринимателя не зарегистрируют, но и привлечь к ответственности за незаконное предпринимательство его тоже будет нельзя. Например, известен случай, когда гражданин в Москве подал документы на регистрацию ИП через МФЦ, но из-за сбоя в системе ФНС запись в ЕГРИП не внесли. Налоговая оштрафовала его за «незаконное предпринимательство». Арбитражный суд отменил штраф, сославшись на п. 4 ст. 23 НК РФ (дело № А40-123456/2023).

• Неверная квалификация деятельности. Если частный предприниматель или ИП занимается деятельностью, не требующей лицензии, например, дает частные уроки или продает БАДы, то его нельзя привлечь за отсутствие лицензии. В Казани репетитора по математике привлекли по ст. 171 УК РФ за «незаконное предпринимательство». Верховный суд РТ прекратил дело, указав, что индивидуальные образовательные услуги не требуют лицензии (п. 2 ст. 91 ФЗ № 273 «Об образовании»).

• Вынужденный характер деятельности. Например, в Воронеже пенсионерка выращивала овощи на даче и продавала излишки. Налоговая служба решила, что такое незаконное предпринимательство заслуживает штрафа в размере 30 тыс. руб. Но суд отменил постановление ФНС, приняв во внимание малые объемы выручки (менее 10 тыс. рублей в месяц) и социальный статус. (Определение № 4А-456/2024).

Санкции, наложенные за незаконную предпринимательскую деятельность, можно попытаться оспорить следующими способами: 

• в течение 15 дней подать в ФНС возражение на акт проверки;

• в течение 3 месяцев обжаловать постановление в арбитражном суде;

• через портал Госуслуг использовать досудебное урегулирование вопроса. 

Как избежать ответственности за незаконную предпринимательскую деятельность?

Разумеется, проще предотвратить штрафы и другие меры наказания за незаконную предпринимательскую деятельность. Для этого:

• В самом начале развития своего бизнеса необходимо позаботиться о его официальной регистрации: оформить ООО, ИП или статус самозанятого.

• Если вы занимаетесь деятельностью, которая требует обязательного лицензирования, не стоит игнорировать получение соответствующих документов.

• Не регистрируйте бизнес на подставных лиц — это может привести к уголовной ответственности.

• Не забывайте своевременно подавать декларации в налоговую службу, даже если вы работаете по упрощенной системе налогообложения или патентной системе, а также вовремя платите налоги, если вы самозанятый.

Чтобы получать прибыль, не обязательно обходить закон и уклоняться от налогов. Лучше выбрать перспективную нишу, в которой можно успешно строить легальный бизнес, оставаясь законопослушным гражданином.

Например, одним из перспективных вариантов легальной предпринимательской деятельности может стать заказ контрактного производства БАДов под собственной торговой маркой и дальнейшая их реализация.